住宅ローンを利用してマイホームを購入するときにぜひ利用したいのが「住宅ローン控除」です。
税金がお得になる制度ですが、入居のタイミングを間違えると損につながることをご存じでしょうか。
今回は住宅ローン控除の概要と12月入居がおすすめの理由、繰り上げ返済との比較に関してご紹介します。
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住宅ローン控除とは
住宅ローン控除とは、住宅ローンを活用して住宅を購入したケースにおいて、入居した時点から最長13年間にわたり、所得税および住民税の控除を受けられる制度です。
適用要件には住宅ローンを10年以上返済することや、登記簿における床面積が50㎡以上かつ半分以上の床面積を自分の居住用として使うことなどが該当します。
また令和6年1月1日から令和7年の間に、住宅を購入しなおかつ半年以内に入居することも必要要件のひとつです。
なお住宅ローン控除が適用される年の合計所得金額が2,000万円を超えた方は、控除の対象から除外されます。
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住宅ローン控除の適用に12月の入居がおすすめの理由
購入した住宅への入居を12月にすると良い理由には、住宅ローン控除の仕組みが関係しています。
住宅ローン控除は年末のローン残高によって控除額が決まる制度であり、入居のタイミングを12月にすると年末におけるローン残高は借り入れ金と同じ金額になります。
控除の対象となる住宅ローン残高が総額と変わらなければ控除額も最大となるため、住宅ローン控除の効果を最大限活かせるのです。
一方で12月末までに住宅を購入し、実際の入居が年をまたぐケースは、住宅ローン控除の適用までに1年分の返済を済ませている状態です。
翌年1月に入居すると最終的な控除額で損をするため、住宅の購入時は12月までに入居することをおすすめします。
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住宅ローン控除と繰り上げ返済との比較
繰り上げ返済とは将来的な利息負担の軽減を目的として、定期的な返済とは別に住宅ローン残債の一部をまとめて返済する方法です。
一方で住宅ローン控除は年末における住宅ローン残高のうち、0.7％相当の金額を住民税などから控除する方法です。
繰り上げ返済か住宅ローン控除のどちらを優先するか悩んだときは金利を目安に決めることをおすすめします。
金利が0.7％以上のケースは繰り上げ返済を先に、0.7％を下回るケースでは住宅ローン控除の適用期間を過ぎてから繰り上げ返済するとお得です。
また住宅ローン控除の限度額の範囲内で住宅ローンを借り入れているときも、控除期間の終了後に繰り上げ返済すると良いでしょう。
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まとめ
住宅ローン控除とは、最長13年にわたり税負担を軽減できる制度です。
住宅ローン控除の効果を最大限活かすには、購入した住宅への入居時期を12月にするのがベストです。
繰り上げ返済とどちらを優先するか迷ったら、金利や住宅ローンの借入額を目安に決めてみてください。
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