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一戸建ての固定資産税はいくら?平均額や計算方法・軽減措置を解説

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一戸建ての固定資産税はいくら?平均額や計算方法・軽減措置を解説

マイホームの購入において、住宅ローンだけでなく、税金も大きな支出となります。
実際にはどれくらいの税金がかかるのか、計算方法は複雑なのか、など疑問になる方も多いのではないでしょうか。
そこで、こちらの記事では一戸建ての固定資産税の平均額や計算方法の基礎知識、さらに、軽減措置について解説します。

一戸建ての固定資産税の平均額はいくらなのか

固定資産税とは、地方税の一つで土地や建物などの不動産に課せられる税金です。
一戸建ての場合、土地と建物の両方に税金がかかります。
不動産の評価額に対する標準的な税率は1.4%であり、平均額は10万円~15万円ほどになります。
ただし、この金額は地域性や建物の築年数、使用されている建築資材などの要因で変動するのが一般的です。
自治体によって税率が異なるため、同じような土地や建物でも、所在地によって税額が変わる場合もあるでしょう。
また、固定資産税の評価基準は3年に1度見直しがおこなわれます。
建物の経年劣化による価値の低下で税金が減額され、土地の評価額の上昇により税金が高くなる場合もあります。

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一戸建てにおける固定資産税の計算方法

一戸建てにおける固定資産税は、土地と建物で計算方法が異なる計算方法が用いられています。
土地の税金は、まず公示価格の70%を固定資産税評価額として算出し、それに税率1.4%を掛けて計算します。
たとえば2,000万円の土地であれば、評価額は1,400万円(2,000万円×70%)となり、固定資産税は19万6,000円(1,400万円×1.4%)です。
一方、建物の税金は、固定資産課税台帳に登録されている価格に税率1.4%を掛けて計算します。
新築一戸建ての場合、建築価格の約60%が課税台帳価格となります。
建築費1,500万円の場合、課税台帳価格は900万円(1,500万円×60%)となり、固定資産税は12万6,000円(900万円×1.4%)です。
今回の例のように、算出した土地と建物の税金を合算すると、全体で32万2,000円がおおよその税額となります。

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一戸建てにおける固定資産税の軽減措置とは

一戸建てにおける固定資産税には、土地と建物それぞれに減税措置があります。
土地の軽減措置では、小規模住宅用地(住宅1戸につき200㎡以下の部分)の場合、評価額の1/6が課税標準額です。
たとえば評価額が1,400万円の小規模住宅用地では、課税標準額が約233万円(1,400万円×1/6)となります。
したがって、税額は約32,000円(233万円×1.4%)に軽減されます。
200㎡を超える一般住宅用地の場合は、評価額の1/3が課税標準額です。
一方、新築住宅に係る税額の減額措置は、新築住宅の税金が3年間(マンション等は5年間)2分の1に減額されます。
軽減措置の制度は、令和8年3月31日まで延長されており、詳細は各市町村に確認する必要があります。

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一戸建てにおける固定資産税の軽減措置とは

まとめ

一戸建てにおける固定資産税平均額は、10万円~15万円ほどになり、金額は地域性や建物の築年数、使用されている建築資材などの要因で変動します。
固定資産税は、土地と建物で計算方法が異なる計算方法が用いられており、土地と建物の税金を合算した金額になります。
土地や建物の軽減措置などが適用されるため、詳細は市町村での確認が必要です。

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